Donation in Andalusia

¡Estás pensando en hacer una donación en Andalucía? Te ayudamos a hacerlo de forma segura, legal y con el menor coste fiscal

In Valoracasa Real Estate, no solo somos expertos en gestión inmobiliaria, también te acompañamos en trámites legales complejos como la donación de bienes inmuebles, dinero o patrimonio familiar en Andalucía. Desde el asesoramiento previo hasta la firma ante notario y la liquidación de impuestos, te ofrecemos un servicio profesional, transparente y adaptado a tu situación. Evita errores y maximiza las ventajas fiscales con nuestro equipo especializado.

¿Qué es una donación y cómo se regula en Andalucía?

The donación es un acto jurídico mediante el cual una persona (donante) transfiere gratuitamente un bien, derecho o cantidad de dinero a otra persona (donatario), sin recibir nada a cambio. Es una transmisión inter vivos, es decir, en vida del donante, y debe cumplir ciertos requisitos legales para ser válida.

En Andalucía, el proceso de donación está regulado por:

• The Código Civil

• The Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

• The normativa fiscal de la Junta de Andalucía

• Las condiciones específicas del bien (inmueble, dinero, acciones, etc.)

¿Qué tipos de donaciones existen?

En la práctica, las más comunes son:

🔹 Donación de dinero

Transferencia bancaria o entrega directa de efectivo con fines personales o familiares.

🔹 Donación de vivienda o inmueble

Una de las operaciones más habituales, especialmente entre padres e hijos. Requiere escritura notarial, inscripción registral y pago de impuestos.

🔹 Donación de nuda propiedad

El donante transfiere la titularidad del inmueble, pero se reserva el usufructo vitalicio (derecho a vivir o alquilar el bien hasta su fallecimiento). Muy útil en planificación patrimonial.

🔹 Donación con carga o condición

Se dona un bien imponiendo una condición (ej. que el receptor se haga cargo del cuidado del donante o de un familiar).

¿Quién puede donar y recibir en Andalucía?

Cualquier persona mayor de edad puede donar bienes de los que sea titular, siempre que no afecte a sus derechos mínimos (como la legítima de herederos forzosos).

Pueden recibir donaciones:

• Hijos o descendientes

• Cónyuge

• Padres o ascendientes

• Hermanos, tíos, sobrinos o incluso personas sin vínculo familiar

El grado de parentesco afecta directamente a los impuestos que se pagan en la donación, como veremos más adelante.

¿Cómo se hace una donación legal en Andalucía?

1. prior advice: antes de realizar una donación, es clave analizar el impacto fiscal y la conveniencia legal de la operación.

2. Escritura pública:

   • Obligatoria si se trata de bienes inmuebles.

   • Se realiza ante notario, indicando valor del bien y condiciones de la donación.

3. Liquidación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD):

   • Se tramita en la Delegación de Hacienda de la Junta de Andalucía.

   • El plazo es de 30 días hábiles desde la firma de la escritura.

4. Registration in the Property Registry (en caso de inmuebles).

¿Cuánto se paga por donar un inmueble o dinero en Andalucía?

Una de las preguntas más comunes es: ¿cuánto se paga por donar una casa o una cantidad de dinero a un hijo en Andalucía?

La respuesta depende de tres factores:

1. Valor del bien donado

Se calcula el valor real o de mercado. En el caso de inmuebles, se puede consultar el valor de referencia catastral, obligatorio desde 2022.

2. Parentesco entre donante y donatario

La Junta de Andalucía clasifica a los beneficiarios en grupos:

• Grupo I: hijos, nietos menores de 21 años

• Grupo II: hijos, nietos mayores de 21 años, padres, cónyuges

• Grupo III y IV: hermanos, sobrinos, otros parientes o incluso personas sin relación

Los Grupos I y II disfrutan de importantes bonificaciones fiscales.

3. Bonificaciones fiscales en Andalucía

Desde la reforma de 2022, las donaciones entre padres e hijos, cónyuges o abuelos y nietos están prácticamente bonificadas al 99%.

🔹 Example: si donas 100.000 € a tu hijo, en lugar de pagar 8.000 € de ISD, solo pagaría 80 € (gracias al 99% de bonificación).

🔹 En el caso de inmuebles, también es necesario liquidar el Impuesto de Plusvalía Municipal (IIVTNU) ante el ayuntamiento correspondiente.

Tabla de impuestos a pagar por donación en Andalucía

Los impuestos a pagar por la donación de bienes o inmuebles en Andalucía varían según el grupo de parentesco y el valor de la donación. A continuación te ofrecemos una tabla general que muestra las bonificaciones y el tipo impositivo aplicable en cada caso.

🔹 Nota: La base imponible está determinada por el valor real del bien donado. Los tipos impositivos son aproximados y pueden variar dependiendo del valor y circunstancias concretas de cada donación.

¿Qué ventajas tiene donar una vivienda en vida?

1. Evitar conflictos entre herederos: puedes repartir tu patrimonio como desees y dejar constancia notarial.

2. Planificación fiscal más ventajosa: las donaciones tienen menos carga fiscal que algunas herencias.

3. Reservar el usufructo: puedes seguir viviendo en tu casa y asegurar su propiedad a un hijo.

4. Trámite más rápido y flexible que una herencia.

5. Evita la entrada de terceros herederos no deseados (como cónyuges o parejas de tus hijos en el futuro).

¿Hay riesgos al hacer una donación?

Sí. Por eso es fundamental contar con asesoramiento profesional antes de donar. Algunos errores comunes:

• No calcular correctamente el valor real del inmueble.

• Hacer la donación sin cumplir los requisitos formales.

• No tener en cuenta las implicaciones futuras (embargos, divorcios, venta).

• Donar todo el patrimonio sin dejar recursos para el donante.

En Valoracasa, te ayudamos a evaluar legal, fiscal y estratégicamente la operación antes de firmar nada.

Alternativas a la donación directa

Según el caso, puede ser más beneficioso considerar:

• Venta simulada con condonación del precio

• Constitución de usufructo

• Pacto sucesorio (herencia en vida)

• Testamento con legados específicos

Cada operación tiene consecuencias fiscales y legales distintas. Te ayudamos a elegir la mejor fórmula para tu situación.

Preguntas frecuentes sobre donaciones en Andalucía

¿Puedo donar dinero a un nieto o sobrino sin pagar impuestos?
→ Si el nieto es menor de 21 años, se aplica la bonificación del 99%. Si es sobrino, pagará más impuestos al pertenecer al Grupo III.

¿Es obligatorio hacerlo ante notario?
→ Para inmuebles y derechos reales, sí. Para dinero, no es obligatorio, pero sí muy recomendable por seguridad jurídica.

¿Se puede revocar una donación?
→ Sí, pero solo en casos excepcionales (ingratitud, incumplimiento de cargas, aparición de hijos posteriores).

¿Puedo donar solo una parte del inmueble?
→ Sí, puedes donar una participación indivisa (por ejemplo, el 50% de la vivienda). Es común en planificación familiar.

¿Por qué confiar en Valoracasa para gestionar tu donación?

In Valoracasa Real Estate, te ofrecemos un servicio integral para donaciones en Andalucía, especialmente en Málaga y su provincia:

✔️ Estudio legal y fiscal personalizado
✔️ Redacción de escrituras y coordinación con notaría
✔️ Gestión del Impuesto de Donaciones y Plusvalía
✔️ Inscripción registral y asesoramiento patrimonial
✔️ Asistencia completa en donaciones de inmuebles, dinero o participaciones

Evita errores que pueden salir caros. Pon tu donación en manos de expertos con experiencia real y compromiso.

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